Labatila Journal is a journal for the study of Islamic economics, Islamic financial institutions, and Islamic business. The Labatila journal seeks to present scientific work in written form that reviews economic problems according to a sharia perspective. The studies presented can be either quantitative or qualitative. This journal is published twice a year in June and December. Open to all academics, practitioners, intellectuals, and students with the study specifications of Islamic Economics. The scope of Labatila is limited to Islamic Economics, Islamic Banking and Finance, Islamic Economic Management, Islamic Economic Law, Management of Zakat Infaq Shodaqoh and Endowments, Islamic Entrepreneurship and Business, Islamic Marketing, Islamic Accounting, and related sciences. rokokbet https://jurnal.uisu.ac.id/index.php/languageliteracy ROKOKBET https://sep.ejournal.unri.ac.id/ ROKOKBET
Lembaga Penelitian dan Pengembangan Masyarakat IAINU Kebumen
Implementasi Pajak di Negara-Negara Muslim (Studi Banding Negara-Negara Arab, Indonesia, dan Malaysia)
Penelitian ini mengkaji implementasi perpajakan di negara-negara Islam melalui analisis perbandingan antara negara-negara Arab, Indonesia, dan Malaysia. Pajak merupakan instrumen penting dalam menopang anggaran negara, namun penerapannya berbeda di tiap negara sesuai dengan struktur ekonomi, kondisi politik, dan pertimbangan keagamaan. Di negara-negara Arab, khususnya kawasan Teluk, pajak penghasilan pribadi pada umumnya tidak diberlakukan karena pendapatan negara sangat bergantung pada sumber daya minyak dan gas. Sebagai gantinya, diversifikasi fiskal dilakukan melalui zakat, pajak perusahaan, dan pajak pertambahan nilai (VAT). Indonesia, sebagai negara dengan penduduk Muslim terbesar di dunia, sangat bergantung pada pajak sebagai tulang punggung APBN, terutama melalui pajak penghasilan, pajak badan, dan PPN, sementara zakat dikelola oleh lembaga keagamaan secara komplementer. Malaysia mengambil pendekatan hibrida dengan tetap memberlakukan instrumen pajak modern seperti pajak penghasilan dan pajak perusahaan, sekaligus mengintegrasikan pengelolaan zakat di bawah otoritas agama tiap negara bagian, sehingga tercipta harmonisasi antara kewajiban fiskal dan religius. Temuan penelitian ini menunjukkan bahwa sistem perpajakan di negara-negara Islam tidak bersifat seragam, melainkan dibentuk oleh realitas sosial-ekonomi masing-masing. Negara-negara Teluk cenderung memberikan insentif dengan pajak langsung yang terbatas, Indonesia menekankan sistem pajak progresif, sementara Malaysia berupaya menyeimbangkan antara pajak dan zakat.
Pajak, Zakat, Negara Islam, Kebijakan Fiskal, Studi Perbandingan.
Hak Cipta (c) 2025 LABATILA : Jurnal Ilmu Ekonomi Islam
Pengaruh Reputasi, E-Service Quality, dan E-Trust Terhadap Kepuasan Nasabah Generasi Z Pengguna Call Center Bank Syariah Indonesia (BSI)
Perkembangan layanan digital di sektor perbankan syariah menuntut kualitas layanan yang optimal, khususnya bagi nasabah Generasi Z yang dikenal sebagai digital native. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh reputasi, e-service quality, dan e-trust terhadap kepuasan nasabah Generasi Z pengguna layanan Call Center Bank Syariah Indonesia. Metode yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan analisis regresi menggunakan SmartPLS 4.0. Data diperoleh melalui kuesioner yang disebarkan kepada 200 responden yang dipilih secara acak. Hasil penelitian menunjukkan bahwa reputasi dan e-service quality berpengaruh signifikan terhadap kepuasan nasabah, sedangkan e-trust tidak memberikan pengaruh yang signifikan. Temuan ini menunjukkan pentingnya membangun citra perusahaan yang positif dan meningkatkan kualitas layanan digital yang responsif dan andal untuk meningkatkan kepuasan nasabah. Bank Syariah Indonesia perlu mengoptimalkan kinerja call center, terutama dalam hal kecepatan respons, keandalan informasi, dan pemenuhan ekspektasi Generasi Z. Penelitian ini memberikan kontribusi teoritis dalam literatur perbankan syariah serta rekomendasi praktis bagi pengembangan strategi layanan digital.
Identifikasi Risiko Teknologi Informasi Pada Layanan Umroh Digital di Indonesia
Perkembangan teknologi informasi telah mendorong digitalisasi dalam berbagai sektor, termasuk layanan keagamaan seperti penyelenggaraan umroh. Di Indonesia, layanan umroh digital menawarkan kemudahan dan efisiensi melalui sistem daring yang mencakup proses registrasi, pembayaran, pelatihan manasik, hingga pelaporan pasca-ibadah. Namun, transformasi ini juga menghadirkan risiko-risiko teknologi informasi yang kompleks dan memerlukan perhatian serius. Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi bentuk-bentuk risiko utama yang muncul dalam layanan umroh digital, seperti risiko keamanan data, gangguan sistem, penipuan digital, ketidaksesuaian dengan prinsip syariah, serta kesenjangan literasi digital. Metode yang digunakan adalah pendekatan kualitatif deskriptif melalui studi pustaka, dengan analisis konten terhadap literatur terkait. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penyelenggaraan layanan umroh digital membutuhkan sistem manajemen risiko yang komprehensif, penguatan regulasi, perlindungan data pribadi, edukasi digital, serta penegakan prinsip syariah dalam setiap tahapan layanan. Temuan ini diharapkan dapat menjadi dasar dalam pengembangan kebijakan dan praktik yang lebih aman, inklusif, dan sesuai nilai-nilai keagamaan dalam era digital.
Layanan Umroh Digital, Risiko Teknologi Informasi, Kepatuhan Syariah
Prinsip Ekonomi Syari’ah Pada Pemotongan Gaji ASN Untuk Zakat Profesi di Kanwil Kementerian Agama Kalimantan Barat
ABSTRAK Tidak semua ASN beragama Islam di Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimantan Barat menerima dengan baik kebijakan pemotongan gaji ASN untuk zakat profesi dengan alasan manajemennya yang dianggap tidak transparan dan tidak sesuai dengan prinsip ekonomi Islam. Penelitian bertujuan untuk melihat kebijakan pemotongan gaji ASN untuk zakat profesi di Kantor Wilayah Kementerian agama Provinsi Kalimantan Barat dalam kacamata prinsip ekonomi syari’ah, guna memberikan pemahaman yang lebih baik, argumentatif, dan berlandaskan prinsip ekonomi Islam terkait implementasi penyaluran zakat profesi kepada ASN. Tergolong penelitian deskriptif kualitatif, dengan pendekatan hukum Islam dan konseptual. Data diperoleh dengan wawancara mendalam (indepth interview) serta penentuan informan melalui purpossive sampling. Hasil penelitian yaitu kebijakan pemotongan gaji ASN untuk zakat profesi sesuai dengan prinsip-prinsip utama dalam ekonomi syari’ah yang menekankan pada keadilan dan kemaslahatan yang dihadirkan oleh seorang pemimpin dalam membuat kebijakan. Dalam hal ini, kebijakan pemotongan gaji untuk zakat profesi dirasa mampu mengakomodir aspek teosentris dan antroposentris secara bersamaan. Hal itu tampak dari tujuan kebijakan yang disatu sisi adalah bentuk kepatuhan terhadap syariat Islam dan disisi lain membantu para ASN yang bingung untuk menyalurkan zakat profesinya. Selain itu, dilihat dari dampaknya, maka kebijakan ini juga sesuai dengan prinsip ekonomi syari’ah, karena dalam prosesnya terjadi transparansi, tidak adanya pelanggaran syariat, dan tidak ada pihak yang dirugikan. Kata Kunci: Ekonomi Syari’ah, Pemotongan Gaji, Prinisp, Zakat Profesi
Ekonomi Syari’ah, Pemotongan Gaji, Prinisp, Zakat Profesi
Strategi Hybrid Pengumpulan Zakat di BAZNAS Kabupaten Siak
Studi ini mengembangkan strategi hibrida untuk penghimpunan zakat di BAZNAS Siak dengan mengombinasikan saluran tradisional (UPZ, layanan tatap muka) dengan saluran digital (pemotongan gaji pegawai negeri, QRIS, dompet elektronik, transfer bank). Penelitian menggunakan metode studi kasus kualitatif melalui wawancara mendalam, observasi partisipatif, dan dokumentasi, yang dianalisis dengan perspektif manajemen strategis serta SWOT berbobot menggunakan matriks IFAS–EFAS berdasarkan data kinerja 2022–2024. Temuan menunjukkan bahwa saluran tradisional tetap penting untuk membangun kepercayaan dan melayani segmen senior, sedangkan saluran digital meningkatkan efisiensi, jangkauan, dan transparansi. Nilai IFAS 2,66 dan EFAS 2,53 menempatkan organisasi pada Kuadran I, yang menyerukan pertumbuhan terukur. Tindakan prioritas meliputi orkestrasi saluran (pemotongan gaji untuk kepatuhan rutin; QRIS/dompet elektronik untuk pembayaran sesuai permintaan; situs web untuk edukasi dan tanda terima), penguatan kapasitas dan SOP digital-terbantu di UPZ, integrasi data lintas saluran, serta perluasan pemotongan gaji dan kemitraan dengan bank/fintech syariah. Studi ini memberikan model hibrida yang dapat diimplementasikan bagi lembaga zakat yang beroperasi di konteks dengan adopsi teknologi yang masih rendah.
Zakat, Hibrida Strategy, Digitalitation, SWOT, IFAS–EFAS, BAZNAS Siak
Digitalisasi Pengelolaan Wakaf Produktif: Peluang dan Tantangan di Era Ekonomi Digital
Transformasi digital telah memberikan dampak yang luas terhadap berbagai bidang kehidupan, termasuk dalam pengelolaan wakaf produktif. Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji potensi serta hambatan penerapan digitalisasi dalam pengelolaan wakaf produktif di tengah perkembangan ekonomi digital. Menggunakan pendekatan kualitatif melalui studi pustaka, penelitian ini menganalisis berbagai literatur akademik, peraturan perundang-undangan, serta praktik wakaf berbasis teknologi yang berkembang di Indonesia. Hasil kajian menunjukkan bahwa penerapan teknologi digital membuka peluang besar dalam optimalisasi pengelolaan wakaf produktif melalui peningkatan transparansi, efisiensi operasional, serta perluasan partisipasi masyarakat lewat platform digital seperti crowdfunding, blockchain, dan aplikasi pengelolaan wakaf. Meski demikian, proses digitalisasi ini masih menghadapi sejumlah kendala, antara lain rendahnya literasi digital, belum optimalnya regulasi pendukung, serta isu keamanan data dan kepercayaan publik. Oleh karena itu, diperlukan sinergi antara pemerintah, lembaga nazhir, dan pelaku industri teknologi untuk mewujudkan sistem pengelolaan wakaf produktif yang modern, transparan, dan berkelanjutan.
Pengaruh Tanggung Jawab Sosial, Kerakteristik Usaha, Religiusitas Terhadap Peningkatan Omzet Usaha Z-Mart (Studi BAZNAS Provinsi Bengkulu)
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tanggung jawab sosial, kerakteristik usaha, religiusitas terhadap peningkatan omzet usaha Z-mart, Program Z-Mart merupakan suatu program zakat produktif yang diadakan oleh BAZNAS untuk memperdayakan mustahik melalui pemberian modal usaha dan pelatihan kewirausahaan. Tujuan penelitian ini adalah pemberdayaan ekonomi dalam bentuk pengembangan warung/toko yang dimiliki mustahik dengan skala mikro sampai kecil untuk mengatasi kemiskinan serta merubah mustahik menjadi muzaki. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif data yang dikumpulkan melalui penyebaran kuesioner. Responden dalam penelitian dan ini sebanyak 50 orang yang telah memenuhi kriteria yaitu mustahik penerima manfaat dari program z-mart. Mempunyai 4 hipotesis di formulasikan atau diuji menggunakan analisis regresi berganda. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa terdapat pengaruh tanggung jawab sosial, karakteristik usaha, religiusitas terhadap peningkatan omzet usaha Z-mart. Sebesar 0,656 yang berarti 65,6% sedangkan sisanya sebesar 34,4% dipengaruhi oleh variabel lain diluar model yang belum diteliti.
Peningkatan omzet, tanggung jawab sosial, karakteristik usaha, religiusitas.
Penguatan Usaha Mikro Berbasis Komunitas Arisan: Studi Kasus Kelompok Arisan Pelaku Usaha Mikro Muslim di Indonesia
Penelitian ini mengkaji peran komunitas arisan sebagai instrumen penguatan usaha mikro di wilayah Kabupaten Kebumen. Melalui pendekatan kualitatif dengan studi kasus pada kelompok arisan pelaku usaha mikro, penelitian ini mengidentifikasi mekanisme dan dinamika yang terjadi dalam komunitas arisan yang berkontribusi terhadap pengembangan usaha mikro anggotanya. Hasil penelitian menunjukkan bahwa komunitas arisan tidak hanya berfungsi social keagamaan namun juga sebagai wadah perputaran dana, ruang pertukaran informasi, berbagi praktik baik (best practice), pengetahuan, dan jaringan sosial yang memfasilitasi penguatan kapasitas pelaku usaha mikro. Model pemberdayaan berbasis komunitas arisan ini menawarkan pendekatan alternatif dalam pengembangan ekonomi lokal yang memberdayakan komunitas, inklusif, dan berkelanjutan. Implikasi praktis penelitian ini bermanfaat bagi pemerintah daerah dan lembaga pengembangan ekonomi dalam merumuskan strategi penguatan usaha mikro yang berbasis pada modal sosial masyarakat
usaha mikro, komunitas arisan, pemberdayaan ekonomi, modal social, Kebumen
Peran Perempuan Buruh Tani Rumput Laut Terhadap Pendapatan Keluarga di Desa Liya Onemelangka Kabupaten Wakatobi Menurut Ekonomi Syariah
Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji peran perempuan sebagai buruh tani rumput laut dalam meningkatkan pendapatan keluarga di Desa Liya Onemelangka, Kabupaten Wakatobi, serta menilainya dari perspektif ekonomi syariah. Metode yang digunakan adalah pendekatan kualitatif dengan teknik pengumpulan data berupa observasi, wawancara, dan dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa perempuan di desa tersebut menjalankan peran ganda sebagai ibu rumah tangga sekaligus pencari nafkah. Mereka memiliki keterampilan dalam pengikatan bibit rumput laut dan ikut berkontribusi besar dalam proses produksi. Peran ini berpengaruh signifikan terhadap peningkatan pendapatan keluarga, terutama di tengah kondisi ekonomi keluarga yang terbatas. Dalam perspektif ekonomi syariah, peran aktif perempuan ini mencerminkan nilai-nilai keadilan, kerja keras, dan tanggung jawab sosial, sebagaimana diamanatkan dalam Al-Qur’an Surah An-Nahl ayat 97. Temuan ini menegaskan pentingnya pengakuan terhadap kontribusi ekonomi perempuan serta perlunya pendekatan pembangunan yang inklusif berbasis nilai-nilai Islam.
Peran Perempuan, Buruh Tani Rumput Laut, Pendapatan Keluarga, Ekonomi Syariah
Analisis Implementasi dan Evaluasi Fitur SIMKO Mobile KSPPS BMT Lima Satu Jepara Melalui Pendekatan Model UTAUT
Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi implementasi fitur SIMKO Mobile di KSPPS BMT Lima Satu Jepara dengan menggunakan pendekatan model UTAUT. SIMKO Mobile merupakan aplikasi digital yang dikembangkan untuk mempermudah anggota koperasi dalam mengakses layanan keuangan seperti cek saldo, riwayat transaksi, dan simpan pinjam secara mandiri. Hasil penelitian menunjukkan bahwa implementasi aplikasi ini mampu meningkatkan efisiensi pelayanan serta memberikan fleksibilitas bagi petugas dan anggota. Tapi, terdapat beberapa faktor penghambat yang terbagi dalam dua kategori, yaitu internal dan eksternal. Faktor internal mencakup kurangnya sosialisasi, tidak tersedianya panduan yang memadai, serta fitur aplikasi yang belum sepenuhnya menjawab kebutuhan anggota. Sementara faktor eksternal meliputi keterbatasan perangkat, koneksi internet yang tidak stabil, serta preferensi anggota terhadap layanan alternatif seperti WhatsApp Mobile. Evaluasi melalui model UTAUT menunjukkan bahwa meskipun ekspektasi kinerja dan kemudahan penggunaan cukup baik, faktor sosial dan fasilitas pendukung masih belum optimal. Untuk itu, diperlukan penguatan strategi promosi, pengembangan fitur yang lebih sesuai kebutuhan pengguna, serta peningkatan edukasi digital kepada anggota agar implementasi SIMKO Mobile dapat berjalan lebih maksimal dan memberikan dampak yang signifikan bagi koperasi.
Peran Fintech Syariah Dalam Mendorong Investasi Berbasis ESG (Environmental, Social, Governance) di Pasar Modal Syariah Digital
Fintech syariah merupakan inovasi teknologi keuangan yang mengintegrasikan prinsip-prinsip syariah dengan layanan keuangan modern, dan kini memegang peranan strategis dalam mendorong investasi berbasis ESG (Environmental, Social, Governance). Seiring meningkatnya kesadaran global terhadap pentingnya pembangunan berkelanjutan, fintech syariah hadir sebagai solusi inklusif yang tidak hanya sesuai dengan nilai-nilai Islam, tetapi juga mendukung pertumbuhan ekonomi yang bertanggung jawab secara sosial dan lingkungan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis bagaimana fintech syariah mengimplementasikan nilai-nilai ESG, dengan menelaah mekanisme, inovasi teknologi, serta dampaknya terhadap lingkungan, sosial, dan tata kelola. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif melalui studi literatur dan analisis data sekunder, penelitian ini menemukan bahwa fintech syariah telah berhasil mendorong investasi berkelanjutan melalui berbagai inisiatif, seperti crowdfunding syariah untuk proyek hijau, pembiayaan UMKM yang berorientasi pada keberlanjutan, dan penerbitan Green Sukuk. Pemanfaatan teknologi blockchain berkontribusi pada peningkatan transparansi dan akuntabilitas, sementara program literasi keuangan syariah memperluas pemahaman masyarakat tentang pentingnya investasi berwawasan ESG. Selain itu, kolaborasi erat dengan lembaga keuangan syariah dan regulator menjamin kepatuhan terhadap prinsip-prinsip syariah dan standar ESG. Hasil penelitian ini menegaskan bahwa fintech syariah bukan hanya instrumen keuangan modern, tetapi juga agen perubahan yang mampu memperluas akses terhadap investasi berkelanjutan dan memperkuat ekosistem keuangan yang inklusif dan etis.
Paradigma Baru Konsumsi Islami: Islamisasi Konsep Utilitas Sebagai Kritik Atas Ekonomi Konvensional
Konsumsi merupakan kegiatan rutin yang sering kali dipengaruhi oleh budaya konsumerisme yang berbasis kepuasan. Islamisasi ilmu pengetahuan diperlukan untuk mengarahkan perilaku konsumsi ke arah yang bermanfaat sesuai dengan nilai Islam. Islamisasi ilmu pengetahuan sangat penting, karena perspektif Barat sering kali memasukkan nilai-nilai yang bertentangan dengan pandangan Islam. Penelitian ini bertujuan untuk mendefinisikan ulang konsep utilitas perilaku konsumsi dengan menghadirkan Islamisasi sebagai solusi atas kekurangan dasar ilmu ekonomi konvensional. Metode yang digunakan adalah penelitian kepustakaan dengan pendekatan konseptual dan analisis deskriptif dengan menggunakan kajian literatur dari berbagai sumber yang berkaitan dengan topik ini. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa perilaku konsumsi Barat menekankan bahwa kepuasan (utilitas) meningkat dengan nilai guna yang lebih tinggi atau pemanfaatan yang maksimal (ishraf/berlebihan dan raghbah/nafsu), sedangkan konsumsi Islam mendasarkan nilai guna pada maslahah; kemanfaatan dan keberkahan; dan memprioritaskan kebutuhan dengan mengaplikasikan maqashid syariah.
Islamisasi, kepuasan, perilaku konsumsi, maslahah, dan maqashid syariah
Menakar Risiko Pembiayaan Bank Syariah di Era Digital
Kegiatan usaha perbankan syariah di indonesia akan selalu dihadapakan dengan risiko-risiko yang berhubungan dengan fungsinya sebagai lembaga intermediasi keuangan. Perkembangan lingkungan internal dan eksternal perbankan syariah yang semakin kompleks. Saat ini bank syariah menghadapi tantangan baru yang berpotensi mempengaruhi stabilitas dan keamanan pada era digital. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengidentifikasi dan menganalisis berbagai risiko yang dihadapi bank syariah dalam konteks pembiayaan era digital. Jenis penelitian yang digunakan yaitu penelitian pustaka (library research) yaitu penelitian dilaksanakan dengan mengumpulkan data dan landasan teoritis dengan mempelajari buku-buku, karya ilmiah, artikel, jurnal terkait serta sumber terpercaya lainnya yang relevan dengan topik. Penemuan ini menunjukkan bahwa implementasi teknologi digital dalam layanan perbnakan syariah memberikan banyak manfaat kemudahan akses bagi nasabah. Selain itu, era digital memperkenalkan risiko-risiko baru seperti ancaman keamanan siber, kegagalan teknologi, dan ketidakpatuhan regulasi yang dapat mengganggu stabilitas likuiditas bank.
Hak Cipta (c) 2024 LABATILA : Jurnal Ilmu Ekonomi Islam
Wakaf Produktif: Inovasi Filantropi Terhadap Interkoneksi Bank Umum Syariah (BUS) Untuk Masa Depan Ekonomi Islam
Wakaf uang merupakan jenis wakaf produktif yang sedang diminati oleh masyarakat dengan system yang memudahkan masyarakat untuk berwakaf. Kendala pengembangan wakaf uang diantaranya adalah kurangnya pemahaman masyarakat mengenai wakaf uang dan tantangan pengembangan nilai wakaf uang. Tujuan penelitian ini untuk menjelaskan ruang lingkup wakaf uang, mengetahui program pengembangan wakaf uang kontemporer dan aman. Metode ini menggunakan penelitian kualitatif dengan analisis library research dimana pengumpulan informasi dan data dengan bantuan berbagai macam material yang ada di perpustakaan seperti buku referensi, hasil penelitian sebelumnya yang sejenis, artikel, catatan, serta berbagai jurnal yang berkaitan dengan masalah yang ingin dipecahkan. Hasil dari penelitian ini adalah wakaf uang berpotensi memiliki nilai kebermanfaatan yang tinggi bagi umat, LKS-PWU selaku nazhir wakaf uang yang bertanggung jawab dalam mengelola dan mengembangkan wakaf uang. Dalam hal pengelolaan wakaf uang pengelolaan harus berlandaskan Peraturan Pemerintah Nomor 42 Tahun 2006 Pasal 48.
Persepsi Mahasiswa Terhadap Pentingnya Mata Kuliah Akuntansi Forensik Sebagai Pengajaran di Perguruan Tinggi (Studi Pada Universitas Nahdlatul Ulama Nusa Tenggara Barat)
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui persepsi mahasiswa jurusan Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi Universitas Nahdlatul Ulama Nusa Tenggara Barat terkait minat dan pemahaman pada mata kuliah akuntansi forensik yang ada pada kurikulum pembelajaran jurusan ekonomi islam. Penelitian ini adalah penelitian kualitatif yang menggunakan metode wawancara sebagai pengumpulan bukti. Partisipan pada penelitian ini terdiri dari mahasiswa angkatan 2021 dan 2022 yang telah menempuh pembelajaran mata kuliah akuntansi forensik. Tahapan analisis data dalam penelitian ini meliputi pengumpulan data, reduksi data, penyajian data, serta penarikan kesimpulan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa persepsi dari segi minat mahasiswa ekonomi islam terhadap mata kuliah akuntansi forensik memberikan tanggapan positif yaitu menganggap mata kuliah akuntansi forensik sangat menarik dan penting dijadikan sebagai pembelajaran pada jurusan ekonomi islam, sedangkan persepsi mahasiswa ekonomi islam dari segi pemahaman menunjukkan bahwa mata kuliah akuntansi forensik sangat mudah dipahami walaupun ada juga mahasiswa yang memiliki persepsi sangat sulit memahami mata kuliah akuntansi forensik.
Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, dan Kurs Terhadap Indeks Harga Saham Jakarta Islamic Index (JII) di Bursa Efek Indonesia
This study aims to determine the effect of inflation, interest rates, and exchange rates on the Jakarta Islamic Index (JII) stock price index in 2021-2023. To facilitate problem solving, this research was conducted using multiple linear regression methods with the help of SPSS version 23. The data used are secondary data consisting of inflation, interest rates and exchange rates as independent variables and the Jakarta Islamic Index (JII) stock price index as dependent variable. The results show that inflation has an effect on the JII stock price index. This is indicated by the results of a significance value for inflation of 0.000, which means sig t (0.000) < alpha (0.05) and a tcount value of 4.168 > ttable 2.037. Interest rates have no effect on the JII stock price index. This is indicated by the results of a significance value for interest rates of 0.682, which means sig t (0.682) > alpha (0.05) and tcount of -0.414 < t table 2.037. The exchange rate affects the JII stock price index. This is indicated by the results of a significance value for the exchange rate of 0.003, which means sig t (0.003) < of alpha (0.05) and a tcount value of 3.173 > ttable 2.037. Inflation, interest rates, and exchange rates simultaneously or jointly affect the JII stock price index. This is indicated by the results of a significance value of 0.001 <0.05 and the obtained Fcount value of 6.517 > Ftable 2.88.
Desa Cerdas Ramah Gender: Analisis Penerapan Sertifikasi Halal dan Komersialisasi Produk Bagi Pelaku UMKM Perempuan
Gagasan desa cerdas (smart village) menjadi instrumen fundamental dalam kerangka kebijakan Kementerian Desa, Pembangunan Daerah Tertinggal, dan Transmigrasi (Kemendes PDTT) Republik Indonesia. Namun, bagaimana gagasan ini diintegrasikan dengan program sertifikasi halal dan komersialisasi produk lokal untuk mendorong pembangunan desa yang ramah gender di level mikro masih kurang mendapat perhatian. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis penerapan smart village ramah gender di kawasan industri pinggiran tol Jawa melalui sertifikasi dan komersialisasi produk lokal. Intervensi dilakukan secara khusus di Clarak, sebuah desa di pinggiran kota Kabupaten Probolinggo, yang berdekatan langsung dengan tol Probowangi. Studi kasus yang melibatkan 30 pelaku UMKM perempuan, berfokus pada bagaimana sertifikasi halal dan komersialisasi produk dapat meningkatkan partisipasi mereka dalam kerangka Desa Cerdas Ramah Gender (DCRG). Penelitian ini mengidentifikasi setidaknya 6 (enam) aset yang dimiliki oleh Clarak dalam menginisiasi desa cerdas ramah gender, yaitu aset individual, aset fisik, aset kelembagaan, aset jaringan, aset ekonomi lokal, dan aset historis. Hasil penelitian juga menunjukkan bahwa terdapat peningkatan partisipasi perempuan sebagai penerima manfaat dari program ini sekaligus peningkatan pengetahuan digital terhadap komersialisasi produk lokal. Penelitian ini berkontribusi bagi penelitian sejenis yang berusaha memahami bagaimana konsep desa cerdas diinisiasi di level mikro, khususnya di kawasan industri.
Dampak Penerapan Ekonomi Syariah terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia
Implementasi prinsip-prinsip ekonomi syariah telah mengubah secara signifikan lanskap keuangan perbankan syariah di Indonesia, menghadirkan pemeriksaan kritis terhadap dampaknya pada kinerja keuangan. Penelitian kualitatif deskriptif dengan metodologi library research ini mengeksplorasi hubungan antara prinsip ekonomi Syariah dan kinerja keuangan bank syariah. Dengan menggunakan Teori Kelembagaan yang dikembangkan oleh Neil Fligstein, studi ini menyelidiki bagaimana kerangka kelembagaan dan struktur normatif memengaruhi strategi operasional dan keuangan lembaga keuangan syariah. Penelitian ini mensintesis literatur ekstensif dari jurnal akademik, laporan keuangan, dokumen regulasi, dan publikasi ilmiah untuk menganalisis dimensi multifaset kinerja perbankan syariah. Dengan menguji integrasi prinsip-prinsip Syariah ke dalam operasi perbankan, studi ini mengungkapkan tantangan dan peluang unik yang ditawarkan oleh model ekonomi syariah. Temuan menunjukkan bahwa penerapan prinsip-prinsip ekonomi Syariah secara signifikan meningkatkan transparansi keuangan, manajemen risiko, dan praktik keuangan etis di antara bank syariah di Indonesia. Dimensi analitis utama mencakup efisiensi keuangan, mekanisme tata kelola, tanggung jawab sosial, dan kepatuhan terhadap standar keuangan Islam. Penelitian ini berkontribusi pada badan pengetahuan yang ada dengan memberikan pemahaman komprehensif tentang bagaimana prinsip-prinsip ekonomi syariah berdampak pada kinerja perbankan, menawarkan wawasan bagi pembuat kebijakan, praktisi keuangan, dan peneliti akademik. Studi ini menyoroti potensi perbankan syariah sebagai sistem keuangan alternatif yang kuat yang menyeimbangkan pertumbuhan ekonomi dengan pertimbangan etis dan sosial.Implikasi penelitian ini melampaui Indonesia, menawarkan perspektif kritis tentang perkembangan global lembaga keuangan Islam dan potensinya untuk menciptakan ekosistem perbankan yang lebih inklusif dan bertanggung jawab secara sosial.
Banalitas Empowerment Program, Perlukah Rekonstruksi Pemberdayaan Ekonomi Perempuan?
Tujuan dari penulisan ini untuk menggali dan menggungkapan program pemberdayaan pemerintah yang tidak tepat sasaran. Ketidaksetaraan gender membatasi peran perempuan untuk mengakses berbagai sumber daya. Keterbatasan ini menyebabkan perempuan menjadi lebih rentan terhadap kemiskinan. Keikutsertaan perempuan sebagai penggerak ekonomi keluarga penting mendapatkan dukungan dari pemerintah. Sesuai amanat Permendagri Nomor 1 Tahun 2013 tentang Pemberdayaan Masyarakat Melalui Gerakan Pemberdayaan dan Kesejahteraan Keluarga. Tulisan ini merupakan penelitian non doktrinal dengan analisis kualitatif. Hasil dari penelitian ini adalah Program pemberdayaan dan Pengentasan Kemiskinan di wilayah eks Karesiden Banyumas telah dilakukan, namun serapan dana dalam program tersebut masih belum optimal. Salah satu faktor utama penyebabnya adalah kurangnya pengetahuan aparatur setempat dalam menyusun rancangan anggaran, kurang menggali Asset Based Comunities dari desa tersebut sehingga program pemberdayaan perempuan mengalami banalitas, sasaran dana yang seharusnya dapat dipergunakan dengan maksimal realitasnya sangat lambat, tidak tepat sasaran. Hasil temuan Penelitian ini, dengan Adanya pemberdayaan perempuan melalui ekonomi produktif melalui kelompok di desa lebih dirasakan manfaatnya untuk keluarga, para anggota dapat memperoleh dan mencukupi kebutuhan hidup mereka secara cepat dengan adanya pengelolaan dana di kelompok komunitas mereka seperti KUB (kelompok Usaha bersama) Berkah Jaya dan juga Bank Sampah Inyong, pemerintah perlu melakukan rekonstruksi dalam program pemberdayaan kepada masyarakat tidak hanya melalui sistem top down namun hal yg dibutuhkan adalah bottom up sehingga kebutuhan local wisdom (kearifan lokal) dari masing masing kelompok didesa dapat tercapai dengan baik. Keyword: Pemberdayaan, Perempuan, Ekonomi, Keluarga
Keyword: Pemberdayaan, Perempuan, Ekonomi, Keluarga
Faktor Determinan Keputusan Menabung dengan Minat Sebagai Variabel Intervening
This study aims to determine the effect of religiosity, knowledge, promotion, location and service quality variables on saving decisions. The religiosity of the people who only view Islamic financial institutions is the same as conventional financial institutions. The customers' desire to save can be hindered by remote locations, activities and busyness. In addition, the low level of public knowledge about Islamic financial institutions influences the decision to become a customer of an Islamic financial institution. The population in this study were members of the Ben Sejahtera BMT Rawalo Banyumas branch. The number of samples in this study were 92 respondents. The data obtained was then analyzed using the PLS (Partial Least Square) analysis technique through the SmartPLS 4.0 software. The results showed that knowledge, promotion, and location factors had no effect on members' interest in saving at Islamic financial institutions. Meanwhile, the factors of religiosity and service quality are the variables that most influence the interest of traders in making saving decisions at Islamic financial institutions.
Lembaga Keuangan Syariah, Religiusitas, Pengetahuan, Promosi, Lokasi, Kualitas Pelayanan, Minat, Keputusan Menabung
Persepsi Label Halal dan Pemasaran Digital "Nglarisi" dalam Meningkatkan Penjualan pada UMK Gandeng-Gendong Yogyakarta
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan mengeksplor bagaimana persepsi Pelaku Usaha Mikro dan Kecil (UMK) terkait keefektifan faktor Label halal serta pemasaran digital “Nglarisi” dalam meningkatkan penjualan. Penelitian ini merupakan penelitian konklusif dengan pendekatan kualitatif, yang berpondasikan pada fenomena dilapangan. Data dikumpulkan melalui wawancara, observasi serta dokumentasi terhadap pelaku UMK yang tergabung dalam kelompok Gandeng-Gendong. Gandeng-Gendong itu sendiri merupakan salah satu program pemerintah Kota Yogyakarta yang dibentuk guna mengurangi dan mengentaskan angka kemiskinan, serta untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Adapun hasil penelitian menunjukan bahwa faktor label halal dipandang belum efektif dalam meningkatkan penjualan bagi UMK kelompok Gandeng-Gendong. Mayoritas pembeli tidak mempermasalahkan ada-tidaknya label halal dalam kemasan, melainkan sikap trust kepada penjual-lah yang lebih mengakar kuat dalam benak pembeli. Adapun faktor pemasaran digital melalui aplikasi “Nglarisi” dipandang positif oleh pelaku usaha, yang artinya pemasaran digital melalui aplikasi “Nglarisi” cukup efektif dalam meningkatkan penjualan.
Manajemen Risiko pada Perusahaan Asuransi Syariah di Indonesia
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana manajemen risiko underwriting pada perusahaan asuransi Syariah di Indonesia. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif yaitu berdasarkan data sekunder yang diperoleh dari buku, jurnal dan dokumen pendukung lainnya yang relevan dengan penelitian yang dilakukan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa manajemen risiko pada asuransi Syariah merupakan salah satu aspek penting yang harus ada untuk mencapai tujuan suatu perusahaan. Manajemen risiko merupakan kumpulan tindakan yang digunakan untuk menemukan, mengukur, mengawasi dan mengelola risiko yang akan muncul di masa depan pada lembaga keuangan bukan bank. Adapun jenis atau kategori risiko diantaranya yaitu Increasing risk, Decreasing Risk, dan Constant Extra Risk. Proses seleksi risiko (underwriting) yang dilalui perusahaan asuransi syariah meliputi pengajuan surat permintaan, analisis risiko, kemudian penerbitan polis. Kata Kunci : Manajemen Risiko, Asuransi Syariah Underwriting
Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS) sebagai Implementasi Filantropi Islam Berkelanjutan
Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS) merupakan suatu instrument inovasi sukuk negara dengan wakaf. Kebaruan inovasi ini perlu dianalisis penyaluran dana dan kebermanfaatannya. Tujuan dari penelitian ini untuk menganalisis dampak CWLS dalam filantropi Islam. Penelitian ini menggunakan metode kualitatif dengan jenis penelitian library research. Data yang didapatkan bersumber dari laporan keuangan OJK, jurnal, artikel, dan dokumen yang terkait CWLS. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa CWLS seri pertama (SW0001) digunakan untuk pengembangan pembangunan pusat Retina dan Glaukoma di RS Mata Achmad Wardi, Serang, Provinsi Banten. Hal ini sesuai dengan filantropi Islam sebagai wujud kedermawanan social dan berkelanjutan.
Penanganan Pembiayaan Gadai Bermasalah pada BMT Syariah NU Ngasem Kantor Cabang Paron Kabupaten Ngawi
Pembiayaan adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan. Dalam Lembaga keuangan perbankan Syariah pembiayan merupakan asset yang harus dihajar kualitasnya dengan mendasar pada prinsip kehati-hatian. Rahn adalah merupakan salah satu bentuk perjanjian utang piutang, yang mana mendapatkan sautu kepercayaan dari orang yang berpiutang. Pembiayaan Rahn Tasjily adalah akad yang dimana menjamin suatu barang atas utang seorang, dimana kesepakatan diantara kedua belah pihak menyatakan bahwa peminjam hanya menyerahkan bukti sah kepemilikannya kepada si penerima jaminan (murtahin), sehingga fisik dari barang jaminan tersebut tetap berada dalam penguasaan dan pemanfaatan pemberi jaminan (rahin). Realisasi pembiayaan bukan tahap terakhir dari proses pembiayaan karena mustahil dalam jangka waktu yang panjang tidak terjadi pembiayaan bermasalah. Yang menjadi pokok permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana metode penanganan yang diterapka oleh BMT dalam upaya penyekesaian pembiayaan bermasalah. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian kualitatif yaitu dengan penelitian lapangan. Metode pengumpulan data melalui wawancara dan dokumentasi. Dari hasil penelitian ini dapat diketahui bahwa penyelesaian pembiayan bermasalah di BMT NU Ngasem cabang Paron mengunakan tiga metode yakni metode pendekatan, Restructuring (Penataan kembali), dan rescheduling (Penjadwalan kembali). Kata Kunci : Rahn, Pembiayaan bermasalah, Penyelesaian
Analisis Minat UMK di Pasar Kuliner Alun-Alun Dadaha Tasikmalaya Terhadap Program Sertifikasi Halal Gratis Self Declare
Berdasarkan Pasal 4 Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2014 tentang Kewajiban Sertifikasi Halal Bagi UMKM, UMKM menjadi salah satu sasaran sertifikasi Halal oleh pemerintah. Hal ini merupakan upaya pemerintah untuk mencapai tujuan Indonesia menjadi pusat industri halal dunia dan fashion dunia pada tahun 2024. Meskipun terdapat banyak usaha kecil dan menengah di Tasikmalaya, namun tampaknya belum ada percepatan sertifikasi halal bagi usaha kecil dan menengah. Hal ini dibuktikan dengan masih banyaknya usaha kecil dan menengah yang belum memiliki sertifikasi halal, padahal telah diterapkan program sertifikasi halal gratis bagi pelaku usaha itu sendiri. Hal ini mungkin disebabkan oleh kurangnya informasi dan pemahaman tentang sertifikasi halal di kalangan pelaku ekonomi, khususnya di Tasikmalaya.Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana minat pelaku usaha mikro di pasar kuliner Alun Alun Dadaha Kota Tasikmalaya terhadap Program Sertifikasi Halal Gratis (SEHATI). Penelitian ini menggunakan metode deskriptif kualitatif. Tujuan penelitian ini adalah berfokus pada sertifikasi Halal dengan pengumpulan data melalui teknik observasi, wawancara, dan pencatatan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa terdapat banyak minat aktif terhadap program sertifikasi halal gratis yang dilakukan oleh pelaku usaha kecil dan menengah di pasar kuliner Alun Alun Dadah Tasikmalaya. Ketertarikan terhadap program SEHATI dipengaruhi oleh faktor internal seperti 1) pemahaman peraturan, 2) pengetahuan terhadap program SEHATI, dan 3) pola pikir pemangku kepentingan dunia usaha. Faktor eksternal yaitu 1) peraturan pemerintah, 2) Pemenuhan terhadap hak hak konsumen dan terakhir 3) Pengembangan usaha.
Minat UMKM, Pasar Kuliner Dadaha, Sertifikasi Halal Self Declair
Hak Cipta (c) 2023 LABATILA : Jurnal Ilmu Ekonomi Islam
Analisis Potensi Mahasiswa untuk Mengembangkan Peran Sebagai Amil Zakat
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kapasitas mahasiswa Esy IAIN Metro angkatan 2021 dalam meningkatkan perannya sebagai amil zakat. Latar belakang penelitian ini didasarkan pada kebutuhan untuk mengetahui tingkat pemahaman dan kesiapan mahasiswa dalam memenuhi tanggung jawab sebagai amil zakat. Penelitian ini menggunakan metodologi kualitatif, khususnya dengan menggunakan metode studi kasus. Penelitian ini dilakukan dengan melakukan wawancara mendalam, observasi partisipatif, dan menganalisis informasi yang terkumpul. Hasil penelitian menunjukkan bahwa mahasiswa memiliki pemahaman yang baik tentang pengertian amil zakat, meskipun mereka masih membutuhkan peningkatan dalam pengetahuan dan pelaksanaan praktiknya. Diperlukan strategi untuk menumbuhkan keterampilan praktis dan kesadaran di lingkungan pendidikan tinggi dengan menggunakan pendekatan yang komprehensif. Harapannya Penelitian ini berguna untuk membangun dasar bagi terciptanya program-program yang membantu mahasiswa Esy IAIN Metro dalam memenuhi tanggung jawab mereka sebagai amil zakat
Perilaku Impulsive Buying Gen-Z dalam Perspektif Etika Bisnis Islam
Globalisasi saat ini mempengaruhi perilaku konsumsi masyarakat. Kecenderungan masyarakat mengarah pada perilaku konsumsi irrasional yaitu impulsive buying. Dengan berkembangnya teknologi internet yang sangat pesat, sehingga merubah pola belanja Generasi-Z yang awalnya berbelanja di toko menjadi berbelanja secara online di marketplace. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perilaku konsumsi impulsive buying dan tinjauan etika bisnis Islam terhadap perilaku konsumsi impulsive buying yang dilakukan generasi-Z di marketplace.Dengan jenis field research dan menggunakan metode kuantitatif, adapun teknik pengumpulan data yang digunakan adalah survey dengan menyebarkan kuisioner kepada 399 responden di kabupaten Cirebon yang merupakan sample dalam penelitian ini.Metode analisis yang digunakan adalah deskriptif dan tabulasi. Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa perilaku impulsive buying yang dilakukan generasi-Z di Kabupaten Cirebon termasuk pada tipe pembelian suggestion impulsive yang dipengaruhi oleh faktor eksternal, yaitu review atau penilaian produk yang ingin dibelinya.Selain faktor eksternal tersebut, perilaku impulsive buying juga dipengaruhi faktor internal, antara lain promosi; visual produk yang menarik; diskon; dan gratis ongkos kirim.Perilaku impulsive buying Generasi-Z dalam perspektif etika bisnis Islam belum dijalankan secara optimal, khususnya dari prinsip “tanggung jawab”. Hal ini karena sebagian besar responden pernah melakukan hit and run atau membatalkan pesanan.
Etika Bisnis Islam, Generasi-Z, Impulsive Buying, Marketplace, Perilaku Konsumsi
Analisis Pemahaman Sertifikasi Halal pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pemahaman sertifikasi halal pada usaha mikro kecil dan menengah (UMKM). Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif. Pengumpulan data dilakukan dengan teknik observasi, wawancara, dan dokumentasi terhadap sumber terkait. Responden 15 UMKM dengan menyebarkan kuisioner secara langsung. Dari jumlah seluruh responden sebanyak 33,3% atau 5 orang yang paham dengan sertifikasi halal dan yang masih belum paham sebanyak 66,7% atau 10 orang. Hasil penelitian ini dapat diketahui bahwa pemahaman sertifikasi halal di Kampung Ceungceum masih tergolong rendah disebabkan kurangnya kegiatan sosialisasi. Diperlukan peran pemerintah untuk meningkatkan pemahaman UMKM dengan menyelenggarakan kegiatan sosialisasi dan bantuan untuk memudahkan dalam mendapatkan sertifikasi halal di Kampung tersebut.
Industri Halal, Pemahaman Sertifikasi Halal, UMKM
Kontribusi JPZISNU Terhadap Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat 16C Metro Barat
Zakat merupakan memberikan kepada seseorang apa yang menjadi haknya disebut dengan, dan merupakan salah satu alat yang digunakan masyarakat untuk mencapai pemberdayaan ekonomi. Lebih jauh lagi, tuntutannya adalah pada keseimbangan ekonomi, bukan pada konsentrasi kekayaan di antara kelompok tertentu. Sebagai Jaringan Pengelola Zakat Infaq dan sodaqoh, JPZIANU harus memberdayakan masyarakat untuk memastikan upaya pengentasan kemiskinan berhasil sehingga dapat terwujud di masyarakat. Penelitian ini menggunakan metodologi kualitatif yang melibatkan analisis data yang dikumpulkan dari wawancara di JPZISNU. Selain wawancara, menggunakan metode observasi dan dokumentasi. Setelah dikumpulkan, data diolah dan dilakukan analisis deskriptif kualitatif. Temuan penelitian menunjukkan bahwa inisiatif pengentasan kemiskinan yang dilakukan JPZISNU di Kecamatan Metro Barat dinilai telah memberikan dampak yang signifikan karena dalam rangka melakukan pemberdayaan masyarakat, organisasi tersebut bekerja sama dengan pamong setempat dan lembaga NU yang memiliki pengalaman dan jangkauan yang luas
Pinjaman Keuangan: Analisis Akad Pembiayaan Multiguna dengan Agunan SK PNS di Bank Aceh Syariah
Pinjaman keuangan yang diberikan Bank kepada Pegawai Negeri Sipil (PNS) merupakan salah satu produk perbankan baik itu bank konvensional maupun bank syariah. Bank Aceh Syariah dalam memenuhi kebutuhan pinjaman ini memberikan produk keuangan dengan skema murabahah (bagi hasil) namun dengan syarat dan ketentuan SK PNS sebagai jaminannya. Oleh karenanya tulisan ini ingin mengeksplorasi dan menganalisis tentang akad yang digunakan pada pinjaman keuangan dengan jaminan SK PNS tersebut. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah kualitatif yang deskriptif dengan dua sumber data, yaitu: sumber data primer dan sumber data sekunder. Sumber data primer didapatkan dari hasil wawancara dengan tiga nasabah Bank Aceh Syariah Capem Rimo Gunung Meriah Aceh Singkil, sedangkan sumber data sekunder diperoleh dari buku, artikel jurnal, dan web internet yang berkaitan dengan penelitian. Adapun hasil dari penelitian ini bahwa pembiayaan yang dilakukan oleh Pegawai Negeri Sipil pada Lembaga Keuangan Syariah (LKS) hal yang biasa dilaksanakan dan ada akses yang telah diberikan oleh Bank Aceh Syariah dengan jenis akad multiguna yaitu akad murabahah, ijarah, dan musyarakah mutanaqisah. Praktik yang dilakukan di Bank Aceh Syariah Capem Rimo Gunung Meriah Aceh Singkil mengharuskan jaminan SK PNS sebagai jaminan (marhun). Dalam kitab fiqh sebagai dasar yang dijadikan acuan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) bahwa jaminan harus berupa barang atau surat berharga yang dapat diperjual belikan. Oleh karen itu, dalam perspektif tersebut SK tidak bisa dianggap sebagai barang jaminan (marhun).